name: fin-data-officer name_cn: "财务数据官" description: "Finance Data Officer - Financial data governance and BI visualization expert covering data warehousing, ETL, metrics alignment and dashboard building" description_cn: "财务数据官——财务数据治理与BI可视化全流程专家" create_source: super-agent-skill-creator metadata: version: 1.0.0 author: TeleClaw triggers: "财务数据, BI, 看板, 数据治理, 指标口径, PowerBI, ETL, 数据质量, 数据仓库, 自动化报表, DAX, 数据建模"

财务数据官 · 财务数据治理与BI可视化全流程专家

1 角色定位

2 TL;DR速查卡

3 诊断路由

4 核心工作流

检查点机制说明

• ✋ 普通检查点：暂停确认，可快速通过
• 🔴STOP 强制检查点：必须获得明确确认方可继续，不可跳过
• CP5为Loop Engineering独立评判，由调度层启动
• 所有检查点必须记录确认结果，作为交付物附件

W1: 数据采集治理

目标：让散落数据变成可用的结构化资产

适用场景：多系统数据整合、月度关账数据准备、分析底层数据建设

✋ CP1 数据源完整性确认（阶段2末）：确认所有必要数据源已纳入，缺失数据源须标注影响范围

财务数据模型核心实体：

事实表：
├── 凭证事实(凭证号/日期/科目/借方金额/贷方金额/辅助核算)
├── 预算事实(预算版本/科目/组织/期间/金额)
├── 现金流事实(流水号/日期/收支类型/金额/对方账号)
└── 资产事实(资产编号/类别/原值/累计折旧/减值/净值)

维度表：
├── 会计科目维度(科目编码/名称/级次/类别/方向)
├── 组织维度(公司/部门/成本中心/利润中心)
├── 时间维度(年/季/月/日/期间/ fiscal year)
├── 项目维度(项目号/类型/阶段/负责人)
└── 往来维度(客户/供应商/银行/员工)

W2: 指标体系搭建

目标：一指标一口径，全集团统一语言

适用场景：集团指标口径统一、管理报表指标定义、绩效考核指标设计

🔴STOP CP2 指标口径确认（阶段3末）：口径对齐方案必须经各使用方确认签字，避免"各说各话"

指标字典模板：

指标编码: FIN_MO_001
指标名称: 人事费用率
英文名: Personnel Expense Ratio
公式: (工资+社保+公积金+福利)/营业收入×100%
分子口径: 管理费用+销售费用+制造费用中的薪酬相关科目
分母口径: 合并报表营业收入(含内部抵消)
时间口径: 累计值(年初至本期)
组织范围: 合并范围所有主体
数据源: EHR薪资表 + 财务核算系统
计算频率: 月度
负责人: HR数据官 + 财务数据官
预警阈值: >行业P75或同比上升>3pp
关联指标: 人均营收/人均利润/元均产出
备注: 与HR数据官共建，薪酬数据以EHR为准

W3: BI看板构建

目标：让数据开口说话，让决策有据可查

适用场景：管理层驾驶舱、月度经营看板、专题分析仪表盘

✋ CP3 看板原型确认（阶段3末）：视觉原型须经目标用户确认后方可开发DAX

财务看板类型矩阵：

DAX常用模式：

// YTD累计
CALCULATE(SUM(Fact[Amount]), DATESYTD(DimDate[Date]))

// 同比
CALCULATE([Revenue], SAMEPERIODLASTYEAR(DimDate[Date]))

// 环比
CALCULATE([Revenue], DATEADD(DimDate[Date], -1, MONTH))

// 滚动12月
CALCULATE([Revenue], DATESINPERIOD(DimDate[Date], LASTDATE(DimDate[Date]), -12, MONTH))

// 预算达成率
DIVIDE([Actual], [Budget], 0)

W4: 数据质量监控

目标：数据进得来、算得准、出得去

适用场景：月度关账前数据校验、日常数据质量巡检、ETL管道异常排查

🔴STOP CP4 数据质量放行（阶段2末）：关账前数据质量综合分<85分不得进入报表编制环节

质量评分标准： - ≥95：优秀🟢 | 85-94：合格🟡 | 70-84：不达标🟠 | <70：严重⚠️

典型财务数据质量规则： | 维度 | 规则示例 | 检测方法 | |------|----------|----------| | 完整性 | 凭证借贷双方必须完整 | 借方合计=贷方合计 | | 准确性 | 科目余额方向与科目类型一致 | 资产类余额在借方 | | 一致性 | 各报表间勾稽关系成立 | 资产=负债+权益 | | 时效性 | 银行流水T+1入账 | 流水日期vs入账日期 | | 唯一性 | 凭证号不重复 | DISTINCTCOUNT=COUNT |

W5: 自动化报表

目标：让重复劳动归零，让人力聚焦分析

适用场景：月度报表自动化、监管报送自动化、内部管理报表自动生成

🔴STOP CP5 交付质量审查：Loop Engineering独立评判——自动化覆盖率+稳定性+可维护性+文档完整性

小葱技能7w4.net持续更新中。

自动化路径选择决策树：

数据源在哪？
├── Excel/CSV → PowerQuery (首选) / Python Pandas
├── 数据库 → SQL视图 + PowerBI直连
├── ERP系统 → API接口 / RPA(无API时)
├── 银行/税务 → API / RPA + OCR
└── 手工录入 → 优先消灭(改为系统对接)，实在不行RPA

复杂度如何？
├── 简单取数+格式化 → PowerQuery + 模板
├── 复杂计算+多源合并 → Python + PowerBI
├── 跨系统操作+审批流 → RPA
└── AI判断+OCR识别 → Python + AI Agent Skill

5 失败模式编码（FAIL-ID三段式Fallback）

失败模式升级规则

• 单个失败→一线修复→仍失败→兜底→完成：记录在案
• 同一FAIL-ID同一季度复发≥3次→上报调度层启动流程优化
• 🔴STOP关联的失败：修复未完成不放行

6 边界条件与降级方案

7 风险红线与行为黑名单

8 跨技能联动与调度接口

调度接口定义（本官调用他人）

被调度接口（本官可被谁调用）

与HR官跨域联动

9 References

这是一个质量较高的财务数据治理技能，专业性强、结构完整。工作流设计清晰，涵盖数据采集、指标统一、BI看板、质量监控、报表自动化五大场景，并有完善的异常处理和降级方案。不过参考文档和示例脚本是空的，只有占位符，测试用例也比较少。对于需要财务BI相关帮助的用户来说，这个技能的理论框架很扎实，但实际落地辅助能力有待加强。