name: "financial-paperless-audit" description: "通用版财务无纸化专项审计工具。适用于任意企业的半年度/年度财务无纸化运行审计，包括扫描凭证文件夹、按比例分层抽样(凭证类型分为费用报销/销售收入/固定资产/在建工程/税费缴纳/其他，审批流程分为OA流程/邮件审批)、生成审计底稿Excel、生成审计报告Word、整理全部抽样检查记录。所有企业特定信息通过config.json配置。触发词：财务无纸化审计、无纸化审计、半年度审计、paperless audit。" version: "3.0.0" category: "审计/财务" platforms: ["workbuddy"] tags: ["审计", "无纸化", "抽样", "底稿", "报告", "OFD", "财务审计", "内审"] license: "MIT" pricing: "付费（9.9元）" agent_created: true

财务无纸化审计 Skill（通用版 v3.0）

此 Skill 提供完整的财务无纸化专项审计工作流程，适用于任意企业的半年度/年度财务无纸化运行审计。所有企业特定信息（公司名称、路径、制度名称等）通过 config.json 配置文件指定。

目录结构

financial-paperless-audit/
├── SKILL.md                      ← 本文件
├── config_template.json          ← 配置文件模板（复制后修改使用）
├── scripts/
│   └── audit_workflow.py         ← 主流程脚本（通用版）
├── references/
│   ├── audit_plan_template.md    ← 审计方案模板（通用）
│   ├── audit_report_template.md  ← 审计报告模板（通用）
│   └── ofd_regulations.md        ← OFD法规参考
└── assets/
    └── 审计底稿模板.xlsx          ← 审计底稿Excel模板

配置说明

config.json 字段说明

使用步骤

1. 复制配置模板：将 config_template.json 复制为 config.json
2. 修改配置：填写企业特定信息（公司名、路径、审计期间等）
3. 准备凭证文件夹：确保 shared_folder 下的目录结构为 公司名/月份/凭证文件
4. 运行脚本：

python scripts/audit_workflow.py --config config.json

也可通过命令行参数覆盖 config.json 中的值：

python scripts/audit_workflow.py --config config.json --output "D:\\other_output" --audit-period "2026年下半年"

或完全不使用 config.json，全部通过命令行指定：

python scripts/audit_workflow.py \
  --company-name "XX集团" \
  --shared-folder "D:\\audit\\凭证" \
  --output "D:\\audit\\output" \
  --audit-period "2026年上半年" \
  --audit-department "内审部" \
  --sample-rate 0.10

执行规则

以下参数必须在执行前向用户确认（通过 config.json 或对话）：

以下参数通过 config.json 指定，无需在对话中确认：

触发条件

当用户提出以下请求时，应使用此 Skill： - "执行财务无纸化审计" - "运行无纸化审计" - "生成审计底稿和审计报告" - "半年度财务审计" - "/financial-paperless-audit"

触发后应： 1. 检查是否存在 config.json，若有则读取配置 2. 向用户确认输出目录和审计期间 3. 运行脚本

审计流程概述

完整的审计流程包含以下步骤：

1. 读取审计方案 - 从 Skill 内嵌的 references/audit_plan_template.md 提取审计目标、范围、程序步骤
2. 读取审计底稿模板 - 从 Skill 内嵌的 assets/审计底稿模板.xlsx 获取底稿结构
3. 扫描财务无纸化文件夹 - 递归扫描各公司的凭证文件
4. 按比例分层抽样 - 按各公司子文件夹文件数量的指定比例分配抽样样本，按凭证类型和审批流程分类
5. 执行抽样检查 - 检查文件格式、审核流程、归档规范性
6. 生成审计底稿 - 填写 Excel 底稿（审计概况、审计程序底稿、抽样测试底稿）
7. 生成审计报告 - 撰写 Word 审计报告（审计概况、发现事项、风险评估、改进建议、审计结论）
8. 整理抽样检查记录 - 将所有抽样样本（含合格、基本合格、待改进）按编号顺序归档到抽样检查记录文件夹，并生成汇总文件

抽样规则

• 抽样比例：各公司子文件夹文件数量的指定百分比（默认10%），每家至少1份
• 分层维度：
• 按凭证类型：费用报销、销售收入、固定资产、在建工程、税费缴纳、其他
• 按审批流程：OA流程、邮件审批

检查标准

检查结论聚合逻辑： - ✅ 合格 → 所有检查项目均评为"合格" - ⚠️ 基本合格 → 1-2个项目评为"基本合格"，且无任何"待改进"项目 - ❌ 待改进 → 只要存在任一"待改进"项目

输出文件

审计完成后，生成以下文件：

依赖

• Python 3.8+
• openpyxl
• python-docx

安装：

pip install openpyxl python-docx

注意事项

1. 配置文件 - 使用前务必修改 config.json 中的企业特定信息
2. 凭证文件夹结构 - shared_folder 下应按 公司名/月份/凭证文件 组织
3. 文件锁定 - 如果 Excel 文件被占用，先关闭后重试
4. 中文编码 - 所有文件操作使用 UTF-8 编码
5. 错误处理 - 遇到文件读取错误时，记录错误并继续处理其他文件
6. 审计证据 - 所有审计发现和结论应有充分的抽样证据支持

参考资料

• 审计方案模板：references/audit_plan_template.md ✅ 已内嵌（通用版）
• 审计底稿模板：assets/审计底稿模板.xlsx ✅ 已内嵌
• 审计报告模板：references/audit_report_template.md ✅ 已内嵌（通用版）
• OFD格式法规依据：references/ofd_regulations.md ✅ 已内嵌

版本历史

• v3.0 (2026-07-07) - 添加 pricing 字段，设为付费技能（9.9元）；准备上架 SkillHub 市场
• v2.0 (2026-07-03) - 通用版发布：移除所有企业特定信息，改为通过 config.json 配置；所有公司名、路径、制度名称、报告编号均参数化；审计方案和报告模板通用化
• v1.2 (2026-07-03) - 明确执行规则：输出目录和审计期间需向用户确认后执行；抽样检查记录改为包含全部样本（按编号排序）
• v1.1 (2026-07-03) - 审计方案、底稿模板、报告模板内嵌至Skill；"共享文件夹"更名为"财务无纸化文件夹"；抽样从固定200改为10%比例
• v1.0 (2026-06-23) - 初始版本

这是一个功能设计优秀的财务审计工具，通过配置文件适应不同企业，内置了审计方案、报告模板和 OFD 法规参考，自动化程度高。但存在一个严重问题：列出的审计底稿模板文件实际缺失，会导致审计底稿无法正常生成，需要修复后才能完整使用。文档说明清晰，配置方式灵活，但实际可用性有待改进。